Заполним и сдадим за 1 день декларацию 3-ндфл в Хабаровске

• Раздел 2.01: расходы на благотворительные цели и пожертвования;
• Раздел 2.02: расходы на обучение;
• Раздел 2.03: расходы на медицинские услуги и лекарственные препараты;
• Раздел 2.04: расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
• Раздел 2.05: расходы на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

• благотворительным организациям;
• социально ориентированным НКО;
• НКО, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
• религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности.

«Оплата обучения за себя»

«Оплата обучения брат (сестра) за брата (сестру)»

• Заявление;
• Копия договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
• Копии документов, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
• Копия документа, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении);
• Копию документа, подтверждающий опеку или попечительство;

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Копия договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
• Копии документов, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения):
• Копия документа, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении);
• Копию документа, подтверждающий опеку или попечительство;
• Справка учебного заведения, подтверждающий очную форму обучения;
• Заявление на возврат НДФЛ.

1. на медицинские услуги (включая дорогостоящее лечение), оказанные ему самому;
2. на медицинские услуги (включая дорогостоящее лечение), оказанные его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет;
3. на лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом налогоплательщику и (или) его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет;
4. на уплату страховых взносов страховым организациям по договорам добровольного личного медицинского страхования налогоплательщика, страхования его супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет.

• Заявление;
• Копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
• Оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ;
• Оригинал Рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации»;
• Копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чек ККМ);
• Копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении);
• Копия документа, подтверждающий заключение брака (например, свидетельство о браке).

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
• Оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ;
• Оригинал Рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации»;
• Копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чек ККМ);
• Копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении);
• Копия документа, подтверждающий заключение брака (например, свидетельство о браке);
• Заявление на возврат НДФЛ.

• по договору негосударственного пенсионного обеспечения
• по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией
• по договору добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• копию договора страхования
• копии документов, подтверждающие перечисление взносов (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
• копию лицензии
• заявление на возврат НДФЛ.

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• копии документов, подтверждающие перечисление взносов (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения);
• или справки работодателя об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика
• заявление на возврат НДФЛ.

Статья «Имущественный налоговый вычет»

1. Имущественные налоговый вычет при продаже имущества
2. Имущественные налоговые вычеты при покупке недвижимости
3. Имущественный налоговый вычет при выплате процентов по ипотеке
4. Общие положения для разделов 3.02 и 3.03

Имущественные налоговый вычет при продаже имущества

Данный раздел регулируется пп. 1 п. 1 и п. 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

1. жилых домов
2. квартир
3. комнат
4. дач,
5. садовых домиков
6. земельных участков
7. или доли (долей) в указанном выше имуществе
8. при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве

Если Вы владеете имуществом более 3-х лет, то доходы от продажи данного имущества не подлежат декларированию и налогообложению.

Если вы владели имуществом менее 3-х лет, то обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию с указанием полученного дохода.

Имущественный вычет заключается в том, что законодатель дает право уменьшить данные доходы на определенную Кодексом сумму:
- 1 000 000 рублей ИЛИ - на сумму фактически произведенных расходов, при покупке этого имущества.

Если реализованное имущество, находилось в общей долевой собственности, то имущественный вычет распределяется пропорционально долей.

Либо при реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности, по договоренности между собственниками

При реализации иного движимого и недвижимого имущества (гаражи, автомобили и т.д.), находившегося в собственности менее трех лет, вычет предоставляется в размере 250 000 рублей.

Имущественные налоговые вычеты при покупке недвижимости

Данный раздел регулируется пп. 3 п. 1 и п. 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

• жилых домов,
• квартир,
• комнат
• или доли (долей) в указанном выше имуществе,
• земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства,
• земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Данный вычет предоставляется только при приобретении жилого фонда. При приобретении не жилой недвижимости вычет не предоставляется.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически потраченных средств на приобретение, но не более 2 000 000 рублей.

С 2014 г. Внесены поправки в НК РФ, которые позволяют возместить несколько объектов имущества общей стоимостью не более 2 000 000 рублей.

Пример:
в 2014 г. Налогоплательщик приобрел квартиру за 1 200 000 рублей, подал документы на вычет. Остаток от неиспользованного имущества составляет 800 000 рублей. В 2016 г. Налогоплательщик приобрел дом с земельным участком за 3 000 000 рублей. Согласно пп. 1 п. 3 НК РФ налогоплательщик за 216 г. Имеет право подать пакет документов на возмещение НДФЛ с покупки дома и земельного участка не всю сумму 3 000 000 руб., а только 800 000 рублей.

Данное право действует только для налогоплательщиков ни разу в жизни не использовавших имущественный налоговый вычет и для сделок с недвижимостью начиная с 2014 г.

При покупке земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

4) в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

• расходы на приобретение отделочных материалов;
• расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
• расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре купли-продажи, предусматривается покупка не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки.

• договор о приобретении жилого дома
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом
• договор о приобретении квартиры, комнаты
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату
• договор участия в долевом строительстве
• акт приема-передачи объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами,
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

Имущественный налоговый вычет при выплате процентов по ипотеке

Данный раздел регулируется пп. 4 п. 1 и п. 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Имущественный налоговый вычет при выплате процентов по ипотеке предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при условии, что выплаченные проценты относятся к возмещаемому объекту недвижимости.

• договора займа (кредита),
• документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов (например, справка из банка об уплаченных процентах, выписка с кредитного счета).

Раздел 3.04 Общие положения для разделов 3.02 и 3.03

Данный раздел регулируется п. 5-11 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

• работодателей,
• материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей,
• бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми, т.е. близкими родственниками согласно Семейного кодекса РФ.

Право на получение вычета имеют родители (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), если недвижимость или доля в них оформлены в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет), но оплата произведена за счет собственных средств. Но размер вычета ограничивается 2 000 000 рублей.

Вычеты, предусмотренные Разделами 2 и 3 настоящей статьи, предоставляются на основании налоговой декларации и пакета подтверждающих документов по итогам года.
Но вычеты могут быть предоставлены в течение года при его обращении с письменным заявлением к работодателю, при условии получения налогоплательщиком уведомления из налогового органа о сумме вычета.

Если доходы налогоплательщика по итогам года меньше, чем размер вычетов, их остаток может быть перенесен на следующие года до полного их использования.

Налогоплательщики, получающие пенсии, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на три предшествующих года, непосредственно предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычетов.

Повторное предоставление налоговых вычетов не допускается.

В ноябре 2014 г. Иванов И.И. приобрел квартиру за 2 300 000 рублей.

По итогам 2014 г. в справке 2-НДФЛ начисленная заработная плата составила 300 000 рублей. Исчисленный и удержанный НДФЛ составил 39 000 рублей. При подаче декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов Иванов И.И. получит 39 000 рублей из бюджета:

Размер вычета всего составит 2 000 000 рублей. Но так как за 2014 г. получен доход всего 300 000 рублей, то и получит он на расчетный счет «живых» денег столько, сколько удержал НДФЛ работодатель 39 000 рублей.

Таким образом на 2015 г. перенесен вычет в размере 2 000 000 – 300 000 = 1 700 000 рублей.

По итогам 2015 г. в справке 2-НДФЛ начисленная заработная плата составила 360 000 рублей. Исчисленный и удержанный НДФЛ составил 46 800 рублей. При подаче декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов Иванов И.И. получит 46 800 рублей из бюджета:

Размер вычета всего составляет 2 000 000 рублей. За 2014 г. вычет в размере 300 000 рублей уже получен. Остаток с 2014 г. составил 1 700 000 рублей.

За 2015 г. получен доход 360 000 рублей, на расчетный счет налогоплательщик получит «живых» денег 46 800 рублей.

Таким образом на 2016 г. перенесен вычет в размере 2 000 000 – 300 000 – 360 000 = 1 340 000 рублей.

В ноябре 2014 г. Иванов И.И. приобрел квартиру за 2 300 000 рублей в общую долевую собственность с несовершеннолетним сыном в равных долях по 1/2. Согласно НК РФ Каждому собственнику полагается вычет в размере 1 150 000 рублей. Но так как сын несовершеннолетний, отец имеет право долю сына принять к вычету. Но не более 2 000 000 рублей всего, т.е. 1 150 000 рублей свою долю и 850 000 рублей долю сына.

Петров К.У. является работающим пенсионером.

В 2015 г. купил квартиру за 2 150 000 рублей. Согласно НК РФ налогоплательщик имеет право на возмещение НДФЛ за три предыдущих года до момента покупки квартиры, т.е. за 2015, 2104, 2013, 2012 гг. И получит 122 200 рублей за 4 года.
В 2015 г. начисленная заработная плата составила 250 000 рублей, НДФЛ 32 500 рублей.
В 2014 г. начисленная заработная плата составила 240 000 рублей, НДФЛ 31 200 рублей.
В 2013 г. начисленная заработная плата составила 230 000 рублей, НДФЛ 29 900 рублей.

Расчет:
2015 г. (2 000 000 – 250 000) = 1 750 000 рублей
2014 г. (1 750 000 – 240 000) = 1 510 000 рублей
2013 г. (1 510 000 – 230 000) = 1 280 000 рублей
2012 г. (1 280 000 – 220 000) = 1 060 000 рублей

Таким образом на 2016 г. переходит остаток имущественного вычета в размере 1 060 000 рублей.